Je k dispozici návod, jak postupovat s DPH při vstupu do OSS, one shop stop.

Do sekce Návody - Mzdy byl přidán článek Zvýšení stravného od ledna 2022

V roce 2022 bude intrastat fungovat podle nových pravidel. Na ně bude reagovat upgrade KOSTKA Pro v lednu 2022. Kvůli rozšířenému počtu údajů, které se budou v intrastatu uvádět, doporučujeme už nyní na skladových kartách uvést Stát původu. 

Potřebné to bude jen u těch skladových karet, které se objeví na výstupních dokladech (ODF), které svým charakterem dodávky budou vstupovat do intrastatu.

Režim EU OSS (One Shop Stop) je takový způsob prodeje zboží a služeb NEPLÁTCŮM DPH do členských zemí EU, při kterém prodej na dálku přes hranice fakturujeme se sazbou DPH země, do které je zboží zasláno. DPH se pak čtvrtletně odvádí a vykazuje na jednom místě a to finančnímu úřadu pro Jihomoravský kraj v Brně, ten pak finance převede do příslušných zemí. DPH se odvádí s rozpisem na jednotlivé státy EU, sazbu DPH a typ (zboží/služby). Výhodou je to, že na jednom formuláři odvádíte DPH do všech zemí EU a nemusíte se v těchto zemích registrovat jako plátci a odvádět DPH do různých zemí.

Dokud v režimu EU OSS nejste, prodáváte přes hranice neplátcům DPH zboží se sazbou tuzemské daně, stejně tak i nadále po 1.7.2021 je možné zasílat zboží neplátcům do jiných členských státu EU s tuzemskou sazbou DPH, bez zapojení do EU OSS i nadále. Takto je možné v souladu se zákony postupovat do té doby, než dojde k přestoupení hranice celkové částky (bez DPH). Do 1.7.2021 byla tato hranice pro každou zemi jiná, od 1.7. je hranice 10 000,- EUR ale pro všechny země EU SPOLEČNĚ. Jakmile překročíte tuto částku, již musíte v režimu EU OSS obchodovat se VŠEMI členskými zeměmi EU!

Do režimu EU OSS se můžete přihlásit i dobrovolně (pro zákazníky z jiné země může být vaše cena nižší - díky nižší hladině DPH než v tuzemsku). Jako povinnost to nastane v okamžiku, kdy prodej na dálku do zemí EU překročí od počátku roku částku 10 000,- EUR bez DPH. Ihned od toho okamžiku prodeje, kterým došlo k překročení hranice, následující prodej již musíte uskutečnit v režimu OSS.

V KOSTKA Pro je od verze 7.7.188 pro zjištění této skutečnosti pomocník, uživatelský dotaz v části Účetnictví "UD Objem fakturace partnerům do jiných členských států (JČS) EU", který zjistí, kolik bylo fakturováno neplátcům DPH za vybrané období. Částky v jiných měnách než EUR pak UD přepočte kursem daným předpisem EU, ten je napevno programu. Jako neplátce se bere ten, kdo má v číselníku partnerů kód plátcovství DPH roven hodnotě "EU,neplátce". Protože je ale tento údaj často vyplněn špatně, jsou vybírány i doklady, kde odběratel je ze země EU (údaj stát) a zároveň nemá vyplněno DIČ.
Výběr bude vhodné provádět vždy od 1.1.roku do aktuálního data.

Ve verzi 7.188 kromě uvedeného uživatelského dotazu jsou vidět i další změny týkající se OSS. V číselníku DPH je přístupná volba státu, která umožňuje zadat sazby v jiných zemích. Novou volbou ve Financích je Kursovní lístek ECB, kde se zadává kurs měn vůči EUR. Kurs platný k poslednímu dni čtvrtletí je platný pro výpočet částky v EUR, dle kterého se počítá částka DPH, kterou budete platit v rámci OSS.

Ve verzi KOSTKA Pro, která bude k dispozici na začátku roku 2022, bude k dispozici i vlastní výpočet podkladů pro vyplnění výkazu OSS (DAP). Doklady, které budou patřit do režimu OSS, budou mít vztah k DPH s písmenem R,S. K tomu je upravena i nová definice přiznání k DPH, kde pohyby s kódy R a S patří do řádku 24. 

Podrobnosti k OSS najdete na webu finanční správy:
https://www.financnisprava.cz/cs/mezinarodni-spoluprace/mezinarodni-spoluprace-a-dph/one-stop-shop-oss

Na Silvestra 31.12.2021 nebude přístupný telefon Hotline. Své dotazy pošlete emailem.

Celý daňový kalendář naleznete ZDE:

(SR) Daňový kalendář December 2021

Celý daňový kalendář naleznete ZDE:

(ČR) Daňový kalendář Prosinec 2021

17.11.2021 je státní svátek ČR. Tento den nebude zapnut hotline. Emailové dotazy budou zpracovány 28.11.2021

Pravděpodobně jste zaznamenali, že ode dne 16.11.2021 bude RLFO (Reg. list. fyz. os.) v novém formátu (RLZEC 2022), viz stránka SOCIÁLNA POISŤOVŇA - rozbalte nabídku Odvádzateľ poistného.

Abyste tento formulář mohli nahrát do pojišťovny, není třeba provádět upgrade. Nahrajte si jen novou definici xml výstupu dle návodu na nahrání k sobě. K nahrání musíte mít nastavena práva správce.

Nově se jako povinný při přihlášce předává údaj Typ.zam.pomeru. Tento údaj může obsahovat hodnoty 1-4:

1 - Pracovný pomer
2 - Štátnozamestnanecký pomer
3 - Zmluva o profesionálnom vykonávaní športu
4 - Iný právny vzťah

Celý daňový kalendář naleznete ZDE:

(SR) Daňový kalendář November 2021