Aktualizace pro IS KOSTKA Pro SB verze 116 a vyšší

 

Pokud Vám dojde faktura ( DOF, nejčastěji za stavební práce), kde se přenáší daňová povinnost na vás, je potřeba zvolit jeden z možných zápisů do systému KOSTKA Pro SB.

 

V případě, že do režimu přenesené daňové povinnosti spadá celý doklad, tedy všechny položky uvedené na dodavatelské faktuře nemají uvedenu sazbu DPH a jsou označeny textem „daň odvede odběratel“, je postup jednodušší.

 

Celý doklad je v režimu tuzemského reverse charge

Způsob zápisu dodavatelské faktury je obdobný jako zápis dodavatelské faktury z EU. Pro případ tuzemského reverse charge se použije „Kód operace“ „N – tuzemsko, reverse charge“ na straně B hlavičky dodavatelské faktury.

image001

Na záložce Strana A pak vyplňte procento sazby DPH a příslušný základ, částka daně zůstane nulová.

image002

V položkách také vyplňte procento sazby DPH a příslušný základ, zde se částka DPH vypočte.

image003

Tato položka musí být skladovou kartou (nikoli předdefinovaným pohybem) a musí mít vyplněn správně údaj „Kód tuz.RvCh“

image004

Faktura (A-hlavička) se pak zaúčtuje tak, jak je uveden příklad na obrázku. Vypočtené DPH se zaúčtovalo (dle účetních předpisů) jako běžná došlá faktura.

image005

Jen některé položky jsou v režimu tuzemského reverse charge

Způsob zápisu dodavatelské faktury je obdobný jako zápis tuzemské dodavatelské faktury. Pro tento případ se použije „Kód operace“ „A – tuzemsko“ na straně B hlavičky dodavatelské faktury.

 

Pro základy položek, které jsou v režimu přenesené daňové povinnosti se do rekapitulace částek na straně A dodavatelské faktury uvede procento DPH a základ daně. U sazby procenta DPH se zaškrtne volba „TuzRCH“. Částka daně se uvede jako 0 (nejde změnit). Pro položky ve standardním režimu se do rekapitulace uvede procento DPH, základ daně a daň. Na doklad je možné zadat maximálně 6 kombinací procent DPH a volby „TuzRCH“. Pro zobrazení 4.-6. sazby daně je potřeba v rekapitulaci přepnout na druhou stranu tlačítkem "2". Viz následující obrázek:

image006

Ukázka zápisu položky na dodavatelskou fakturu, která je v režimu přenesené daňové povinnosti:

image007

Ukázka zápisu položky, která je ve standardním režimu:

image008

Faktura (A-hlavička) se pak zaúčtuje tak, jak je uveden příklad na obrázku. Vypočtené DPH se zaúčtovalo (dle účetních předpisů) jako běžná došlá faktura. Použit je při účtování vztah k DPH jak s kódem N, tak s kódem A.

image009

 

Ukázka definice výkazu „Přiznání k DPH“

V přiznání k DPH se pak objeví (dle definice ve výkazu) v řádku 10:

image010

a v řádku 43:

image011

Doporučujeme ještě přečíst obecný článek Princip reverse-charge u tuzemských plnění.

AKTUALITY

Prev Next

18 Úno 2020

Pozor, napadení hrozí i Vám!

  Vážení uživatelé IS KOSTKA!   Víte, že dostat se přes Vaše jednoduché heslo, které si pro vstup do systému pamatujete už pár let, není vůbec nic složitého? A víte, že těch možností jak... více


11 Úno 2020

(SR) Přepočet odpisových plánů majetků

Od roku 2020 se mění způsob zaokrouhlování daňových odpisů u majetků. S hromadným přepočtem odpisových plánů vám může pomoci tento návod. Před přepočtem odpisových plánů je potřeba postupovat tak, jak... více


03 Úno 2020

(SR) Daňový kalendář Február 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář Február 2020         více


03 Úno 2020

(ČR) Daňový kalendář Únor 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář Únor 2020 více


31 Led 2020

BREXIT v IS KOSTKA Pro

Vzhlem k prohlášení celní správy "Spojené království Velké Británie a Severního Irska dnem 31.1.2020 odchází z Evropské unie...", kde se píše, že do 31.12.2020 platí přechodná opatření, což v praxi zn... více


28 Led 2020

(SR) Bonus na dítě

V upgrade 7.170 je v parametrech mezd pro rok 2020 neupravená výše bonusu na dítě. Jedná se o Parametre zo závislej činnosti, zoznam daň odpočtov - Na Dieta. Správná měsíční hodnota je 22,72, roční ho... více


27 Led 2020

Lhůty pro podání ročních daňových přiznání

  Rok se s rokem sešel a opět tu máme povinnost podávat daňová přiznání, která se vytváří za roční období. Jaká to jsou a do kdy na ně máme čas? 31.01.2020daň silniční daňové přiznání a daň za rok... více


24 Led 2020

(SR) Odpisovanie majetku po novele ZDP

(SR) Kvôli zmene v legislatíve SR, ktorá nariaďuje od roku 2020 vykonávať daňové odpisy na eurocenty s aritmetickým zaokrúhlením, je teraz (verzia 7.7.170) možné v Nástroje->Nastavenia->Majetok->Lokál... více


23 Led 2020

(SR) Školení MZDY SR 2020 v IS KOSTKA

Školení mzdy SR 2020 v IS KOSTKA   Na školení probereme: Novinky ve mzdách od roku 2020 Mzdové složky na docházkovém kalendáři, atributy mzdové složky, nastavení účtovacích předpisů, číselníky.Ses... více


10 Led 2020

(ČR) Práce s E-NESCHOPENKOU v IS KOSTKA

Nová agenda ve mzdách, e-neschopenka, k níž najdete informace na https://www.cssz.cz/web/eneschopenka/..., se samozřejmě promítne i do zpracování od ledna 2020. Jedná se změny na dvou místech:1)    V ... více