Aktualizace pro IS KOSTKA Pro SB verze 116 a vyšší

 

Pokud Vám dojde faktura ( DOF, nejčastěji za stavební práce), kde se přenáší daňová povinnost na vás, je potřeba zvolit jeden z možných zápisů do systému KOSTKA Pro SB.

 

V případě, že do režimu přenesené daňové povinnosti spadá celý doklad, tedy všechny položky uvedené na dodavatelské faktuře nemají uvedenu sazbu DPH a jsou označeny textem „daň odvede odběratel“, je postup jednodušší.

 

Celý doklad je v režimu tuzemského reverse charge

Způsob zápisu dodavatelské faktury je obdobný jako zápis dodavatelské faktury z EU. Pro případ tuzemského reverse charge se použije „Kód operace“ „N – tuzemsko, reverse charge“ na straně B hlavičky dodavatelské faktury.

image001

Na záložce Strana A pak vyplňte procento sazby DPH a příslušný základ, částka daně zůstane nulová.

image002

V položkách také vyplňte procento sazby DPH a příslušný základ, zde se částka DPH vypočte.

image003

Tato položka musí být skladovou kartou (nikoli předdefinovaným pohybem) a musí mít vyplněn správně údaj „Kód tuz.RvCh“

image004

Faktura (A-hlavička) se pak zaúčtuje tak, jak je uveden příklad na obrázku. Vypočtené DPH se zaúčtovalo (dle účetních předpisů) jako běžná došlá faktura.

image005

Jen některé položky jsou v režimu tuzemského reverse charge

Způsob zápisu dodavatelské faktury je obdobný jako zápis tuzemské dodavatelské faktury. Pro tento případ se použije „Kód operace“ „A – tuzemsko“ na straně B hlavičky dodavatelské faktury.

 

Pro základy položek, které jsou v režimu přenesené daňové povinnosti se do rekapitulace částek na straně A dodavatelské faktury uvede procento DPH a základ daně. U sazby procenta DPH se zaškrtne volba „TuzRCH“. Částka daně se uvede jako 0 (nejde změnit). Pro položky ve standardním režimu se do rekapitulace uvede procento DPH, základ daně a daň. Na doklad je možné zadat maximálně 6 kombinací procent DPH a volby „TuzRCH“. Pro zobrazení 4.-6. sazby daně je potřeba v rekapitulaci přepnout na druhou stranu tlačítkem "2". Viz následující obrázek:

image006

Ukázka zápisu položky na dodavatelskou fakturu, která je v režimu přenesené daňové povinnosti:

image007

Ukázka zápisu položky, která je ve standardním režimu:

image008

Faktura (A-hlavička) se pak zaúčtuje tak, jak je uveden příklad na obrázku. Vypočtené DPH se zaúčtovalo (dle účetních předpisů) jako běžná došlá faktura. Použit je při účtování vztah k DPH jak s kódem N, tak s kódem A.

image009

 

Ukázka definice výkazu „Přiznání k DPH“

V přiznání k DPH se pak objeví (dle definice ve výkazu) v řádku 10:

image010

a v řádku 43:

image011

Doporučujeme ještě přečíst obecný článek Princip reverse-charge u tuzemských plnění.

AKTUALITY

Prev Next

15 Zář 2020

Prodej přes e-shopy roste

Jistě jste zaznamenali, jak rychle se zákazníci naučili nakupovat na e-shopech, čemuž stávající krizová situace ještě napomohla. Také uvažujete o tom, že si založíte svůj e-shop? A nejlíp tak, aby dat... více


15 Zář 2020

(ČR) Daňový kalendář září 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář září 2020 více


15 Zář 2020

(SR) Daňový kalendář september 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář september 2020         více


11 Zář 2020

(ČR) Školení „Jak je na tom můj podnik aneb manažerem na jeden den?"

Jak je na tom můj podnik, bez ohledu na účetnictví? Pro práci na pozici ve vrcholovém managementu máme připraveného opravdového pomocníka. Umí analyzovat a vyhodnotit veškeré dění ve vaší firmě.  Sp... více


04 Zář 2020

Nenakupované produkty

  Máte přehled, které produkty od vás vaši zákazníci odebírají? Chcete vědět, které produkty dosud nenakupovali?Připravili jsme pro vás uživatelský dotaz, který prověří odběratelské faktury a prodejk... více


18 Srp 2020

Snadné doplnění zveřejněných bankovích účtů

Verze IS KOSTKA 7.175 obsahuje novou možnost zápisu bankovních üčtů. Jak na to je popsáno zde. více


05 Srp 2020

(ČR) Daňový kalendář Srpen 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář Srpen 2020 více


05 Srp 2020

(SR) Daňový kalendář August 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář August 2020         více


29 Čec 2020

(ČR) Školení „Jak je na tom můj podnik aneb manažerem na jeden den?"

Jak je na tom můj podnik, bez ohledu na účetnictví? Pro práci na pozici ve vrcholovém managementu máme připraveného opravdového pomocníka. Umí analyzovat a vyhodnotit veškeré dění ve vaší firmě.  Sp... více


14 Čec 2020

Použití filtru u položek

Jak použít filtr v položkách je vidět na videu na youtube. více