Vystavíme-li v roce 2012 zálohovou fakturu, která se týká režimu tuzemského reverse-charge, není tato zálohová faktura předmětem zdanitelného plnění, a to ani po svém uhrazení.
Předmětem zdanitelného plnění se stává až v den předání díla – služby, toto může tedy nastat třeba i po několika měsících.

V okamžiku předání díla jsme povinni vystavit konečnou fakturu, na které bude zálohová faktura, samozřejmě, odečtena. Konečná faktura bude mít všechny náležitosti faktury vystavené pro tuzemský režim reverse-charge, tedy i text, který upozorňuje na povinnost odběratele částku správně dodanit a přiznat FÚ. Jak v této chvíli zapsat na faktuře rekapitulaci DPH, zvláště v okamžiku, když odečtená záloha se rovná celkové, konečné částce faktury a v rekapitulaci se mi obě částky vynulují?

Pro výše uvedený případ doporučujeme zavést v číselníku Sazby DPH ještě další sazbu DPH, kterou nazveme třeba Tuzemské RCH (Revers charge) :

Jak na rekapitulaci DPH při odečtu zálohové faktury v režimu tuzemského reverse-charge

 

Tato sazba se bude používat pro účely zápisu položek na vystavené faktuře, tak jak vyplývá z jejího názvu. POZOR text DPH na faktuře se přebírá z textu DPH v číselníku, proto si rozmyslete, jaký název této sazby se bude na faktuře tisknout.

Při použití této nové sazby DPH se rekapitulace na konečné faktuře rozdělí do dvou tabulek a základ daně, ze kterého je odběratel povinen DPH přiznat, tak bude vidět ve správné výši:

Jak na rekapitulaci DPH při odečtu zálohové faktury v režimu tuzemského reverse-charge

 

Na závěr je velice důležité opravit si zvolenou sazbu daně v účtovacích předpisech té řady ODF, které se to týká.

AKTUALITY

Prev Next

18 Úno 2020

Pozor, napadení hrozí i Vám!

  Vážení uživatelé IS KOSTKA!   Víte, že dostat se přes Vaše jednoduché heslo, které si pro vstup do systému pamatujete už pár let, není vůbec nic složitého? A víte, že těch možností jak... více


11 Úno 2020

(SR) Přepočet odpisových plánů majetků

Od roku 2020 se mění způsob zaokrouhlování daňových odpisů u majetků. S hromadným přepočtem odpisových plánů vám může pomoci tento návod. Před přepočtem odpisových plánů je potřeba postupovat tak, jak... více


03 Úno 2020

(SR) Daňový kalendář Február 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář Február 2020         více


03 Úno 2020

(ČR) Daňový kalendář Únor 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář Únor 2020 více


31 Led 2020

BREXIT v IS KOSTKA Pro

Vzhlem k prohlášení celní správy "Spojené království Velké Británie a Severního Irska dnem 31.1.2020 odchází z Evropské unie...", kde se píše, že do 31.12.2020 platí přechodná opatření, což v praxi zn... více


28 Led 2020

(SR) Bonus na dítě

V upgrade 7.170 je v parametrech mezd pro rok 2020 neupravená výše bonusu na dítě. Jedná se o Parametre zo závislej činnosti, zoznam daň odpočtov - Na Dieta. Správná měsíční hodnota je 22,72, roční ho... více


27 Led 2020

Lhůty pro podání ročních daňových přiznání

  Rok se s rokem sešel a opět tu máme povinnost podávat daňová přiznání, která se vytváří za roční období. Jaká to jsou a do kdy na ně máme čas? 31.01.2020daň silniční daňové přiznání a daň za rok... více


24 Led 2020

(SR) Odpisovanie majetku po novele ZDP

(SR) Kvôli zmene v legislatíve SR, ktorá nariaďuje od roku 2020 vykonávať daňové odpisy na eurocenty s aritmetickým zaokrúhlením, je teraz (verzia 7.7.170) možné v Nástroje->Nastavenia->Majetok->Lokál... více


23 Led 2020

(SR) Školení MZDY SR 2020 v IS KOSTKA

Školení mzdy SR 2020 v IS KOSTKA   Na školení probereme: Novinky ve mzdách od roku 2020 Mzdové složky na docházkovém kalendáři, atributy mzdové složky, nastavení účtovacích předpisů, číselníky.Ses... více


10 Led 2020

(ČR) Práce s E-NESCHOPENKOU v IS KOSTKA

Nová agenda ve mzdách, e-neschopenka, k níž najdete informace na https://www.cssz.cz/web/eneschopenka/..., se samozřejmě promítne i do zpracování od ledna 2020. Jedná se změny na dvou místech:1)    V ... více