Všichni víme, že Zákon o DPH nám umožňuje nárokovat si DPH z došlé faktury v období tří let od data zdanitelného plnění. Pokud zapisujeme do programu fakturu, která k nám do firmy dorazila až v následujícím měsíci po datu zdanitelného plnění, fakturu si rovnou zapíšeme s odloženým nárokem na DPH, tedy – datum dojití vyplníme např. aktuálním datem, datum vystavení daňového dokladu, skutečným datem vystavení a datum DPH rovněž podle skutečnosti. IS KOSTKA v takovémto případě zaúčtuje tři okruhy, a tím zajistí, abychom si DPH nárokovali až v tom období, kdy k nám faktura skutečně došla. To vše je bez problémů, pokud se vše odehrává v aktuálním roce, anebo alespoň na přelomu dvou let, kdy ještě předchozí období není uzavřeno. Rovněž do sestavy Kontrolního hlášení se kolonka DPPD (tedy datum povinnosti přiznat daň)naplňuje z políčka datum DPH na hlavičce došlé faktury. Co ale dělat v případě, že si chceme nárokovat DPH z faktury, která byla vystavena již před více než rokem?


V takovém případě lze fakturu zapsat následovně:
- datum dojití vyplníme aktuálním datem
- datum vystavení vyplníme klidně skutečným datem vystavení faktury
- datum DPH vyplníme rovněž aktuálním datem, protože přeci v tomto období si chceme DPH z faktury nárokovat
- jak vyplníte datum splatnosti, ponechám na vás


Jak ale takovou fakturu zaúčtujeme, aby se nám dostala se správným datem (DPPD) do sestavy kontrolního hlášení? Pro tento případ má na sobě hlavička došlé faktury v IS KOSTKA přidělané tlačítko „KH“. Toto tlačítko naleznete ihned vede políčka s variabilním symbolem. Po stisku tohoto tlačítka získáme možnost vyplnit, kromě jiného, právě také to datum DPH, které potřebujeme do sestavy kontrolního hlášení dostat, viz obr.č.1
obr.č.1


dodatečné uplatneni DPH2


Při zaúčtování dokladu, při účtování položek, máme ještě možnost upravit si dle potřeby datum zaúčtování nákladů, viz obr.č.2
Obr.č.2

 

dodatečné uplatneni DPH2zauctovani


A takto zaúčtovaná faktura se nám objeví v Přiznání k DPH v tom měsíci, do kterého jsme si ji zapsali, rovněž se ve stejném měsíci samozřejmě objeví i v Kontrolním hlášení. Zde ale bude s datem (DPPD) takovým, jaké ve skutečnosti také na pozdě nárokované faktuře je, viz obr.č.3. Toto je datum, které kontrola na FÚ hledá u dodavatele, protože k tomuto datu on měl povinnost DPH přiznat. Objeví-li se v KH datum až našeho pozdního nároku, logicky se kontrola nepovede, protože se faktura ve stejném období nenajde na obou stranách a zbytečně se pak musí v obou firmách řešit výzvy FÚ na kontrolní hlášení. Pokud je to tedy možné, raději se jakýmkoliv výzvám z finančního úřadu vyhněme:
obr.č.3

 

dodatečné uplatneni DPH2KH


 

 

AKTUALITY

Prev Next

18 Úno 2020

Pozor, napadení hrozí i Vám!

  Vážení uživatelé IS KOSTKA!   Víte, že dostat se přes Vaše jednoduché heslo, které si pro vstup do systému pamatujete už pár let, není vůbec nic složitého? A víte, že těch možností jak... více


11 Úno 2020

(SR) Přepočet odpisových plánů majetků

Od roku 2020 se mění způsob zaokrouhlování daňových odpisů u majetků. S hromadným přepočtem odpisových plánů vám může pomoci tento návod. Před přepočtem odpisových plánů je potřeba postupovat tak, jak... více


03 Úno 2020

(SR) Daňový kalendář Február 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář Február 2020         více


03 Úno 2020

(ČR) Daňový kalendář Únor 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář Únor 2020 více


31 Led 2020

BREXIT v IS KOSTKA Pro

Vzhlem k prohlášení celní správy "Spojené království Velké Británie a Severního Irska dnem 31.1.2020 odchází z Evropské unie...", kde se píše, že do 31.12.2020 platí přechodná opatření, což v praxi zn... více


28 Led 2020

(SR) Bonus na dítě

V upgrade 7.170 je v parametrech mezd pro rok 2020 neupravená výše bonusu na dítě. Jedná se o Parametre zo závislej činnosti, zoznam daň odpočtov - Na Dieta. Správná měsíční hodnota je 22,72, roční ho... více


27 Led 2020

Lhůty pro podání ročních daňových přiznání

  Rok se s rokem sešel a opět tu máme povinnost podávat daňová přiznání, která se vytváří za roční období. Jaká to jsou a do kdy na ně máme čas? 31.01.2020daň silniční daňové přiznání a daň za rok... více


24 Led 2020

(SR) Odpisovanie majetku po novele ZDP

(SR) Kvôli zmene v legislatíve SR, ktorá nariaďuje od roku 2020 vykonávať daňové odpisy na eurocenty s aritmetickým zaokrúhlením, je teraz (verzia 7.7.170) možné v Nástroje->Nastavenia->Majetok->Lokál... více


23 Led 2020

(SR) Školení MZDY SR 2020 v IS KOSTKA

Školení mzdy SR 2020 v IS KOSTKA   Na školení probereme: Novinky ve mzdách od roku 2020 Mzdové složky na docházkovém kalendáři, atributy mzdové složky, nastavení účtovacích předpisů, číselníky.Ses... více


10 Led 2020

(ČR) Práce s E-NESCHOPENKOU v IS KOSTKA

Nová agenda ve mzdách, e-neschopenka, k níž najdete informace na https://www.cssz.cz/web/eneschopenka/..., se samozřejmě promítne i do zpracování od ledna 2020. Jedná se změny na dvou místech:1)    V ... více