Všichni víme, že Zákon o DPH nám umožňuje nárokovat si DPH z došlé faktury v období tří let od data zdanitelného plnění. Pokud zapisujeme do programu fakturu, která k nám do firmy dorazila až v následujícím měsíci po datu zdanitelného plnění, fakturu si rovnou zapíšeme s odloženým nárokem na DPH, tedy – datum dojití vyplníme např. aktuálním datem, datum vystavení daňového dokladu, skutečným datem vystavení a datum DPH rovněž podle skutečnosti. IS KOSTKA v takovémto případě zaúčtuje tři okruhy, a tím zajistí, abychom si DPH nárokovali až v tom období, kdy k nám faktura skutečně došla. To vše je bez problémů, pokud se vše odehrává v aktuálním roce, anebo alespoň na přelomu dvou let, kdy ještě předchozí období není uzavřeno. Rovněž do sestavy Kontrolního hlášení se kolonka DPPD (tedy datum povinnosti přiznat daň)naplňuje z políčka datum DPH na hlavičce došlé faktury. Co ale dělat v případě, že si chceme nárokovat DPH z faktury, která byla vystavena již před více než rokem?


V takovém případě lze fakturu zapsat následovně:
- datum dojití vyplníme aktuálním datem
- datum vystavení vyplníme klidně skutečným datem vystavení faktury
- datum DPH vyplníme rovněž aktuálním datem, protože přeci v tomto období si chceme DPH z faktury nárokovat
- jak vyplníte datum splatnosti, ponechám na vás


Jak ale takovou fakturu zaúčtujeme, aby se nám dostala se správným datem (DPPD) do sestavy kontrolního hlášení? Pro tento případ má na sobě hlavička došlé faktury v IS KOSTKA přidělané tlačítko „KH“. Toto tlačítko naleznete ihned vede políčka s variabilním symbolem. Po stisku tohoto tlačítka získáme možnost vyplnit, kromě jiného, právě také to datum DPH, které potřebujeme do sestavy kontrolního hlášení dostat, viz obr.č.1
obr.č.1


dodatečné uplatneni DPH2


Při zaúčtování dokladu, při účtování položek, máme ještě možnost upravit si dle potřeby datum zaúčtování nákladů, viz obr.č.2
Obr.č.2

 

dodatečné uplatneni DPH2zauctovani


A takto zaúčtovaná faktura se nám objeví v Přiznání k DPH v tom měsíci, do kterého jsme si ji zapsali, rovněž se ve stejném měsíci samozřejmě objeví i v Kontrolním hlášení. Zde ale bude s datem (DPPD) takovým, jaké ve skutečnosti také na pozdě nárokované faktuře je, viz obr.č.3. Toto je datum, které kontrola na FÚ hledá u dodavatele, protože k tomuto datu on měl povinnost DPH přiznat. Objeví-li se v KH datum až našeho pozdního nároku, logicky se kontrola nepovede, protože se faktura ve stejném období nenajde na obou stranách a zbytečně se pak musí v obou firmách řešit výzvy FÚ na kontrolní hlášení. Pokud je to tedy možné, raději se jakýmkoliv výzvám z finančního úřadu vyhněme:
obr.č.3

 

dodatečné uplatneni DPH2KH


 

 

AKTUALITY

Prev Next

15 Zář 2020

Prodej přes e-shopy roste

Jistě jste zaznamenali, jak rychle se zákazníci naučili nakupovat na e-shopech, čemuž stávající krizová situace ještě napomohla. Také uvažujete o tom, že si založíte svůj e-shop? A nejlíp tak, aby dat... více


15 Zář 2020

(ČR) Daňový kalendář září 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář září 2020 více


15 Zář 2020

(SR) Daňový kalendář september 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář september 2020         více


11 Zář 2020

(ČR) Školení „Jak je na tom můj podnik aneb manažerem na jeden den?"

Jak je na tom můj podnik, bez ohledu na účetnictví? Pro práci na pozici ve vrcholovém managementu máme připraveného opravdového pomocníka. Umí analyzovat a vyhodnotit veškeré dění ve vaší firmě.  Sp... více


04 Zář 2020

Nenakupované produkty

  Máte přehled, které produkty od vás vaši zákazníci odebírají? Chcete vědět, které produkty dosud nenakupovali?Připravili jsme pro vás uživatelský dotaz, který prověří odběratelské faktury a prodejk... více


18 Srp 2020

Snadné doplnění zveřejněných bankovích účtů

Verze IS KOSTKA 7.175 obsahuje novou možnost zápisu bankovních üčtů. Jak na to je popsáno zde. více


05 Srp 2020

(ČR) Daňový kalendář Srpen 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář Srpen 2020 více


05 Srp 2020

(SR) Daňový kalendář August 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář August 2020         více


29 Čec 2020

(ČR) Školení „Jak je na tom můj podnik aneb manažerem na jeden den?"

Jak je na tom můj podnik, bez ohledu na účetnictví? Pro práci na pozici ve vrcholovém managementu máme připraveného opravdového pomocníka. Umí analyzovat a vyhodnotit veškeré dění ve vaší firmě.  Sp... více


14 Čec 2020

Použití filtru u položek

Jak použít filtr v položkách je vidět na videu na youtube. více