Všichni víme, že Zákon o DPH nám umožňuje nárokovat si DPH z došlé faktury v období tří let od data zdanitelného plnění. Pokud zapisujeme do programu fakturu, která k nám do firmy dorazila až v následujícím měsíci po datu zdanitelného plnění, fakturu si rovnou zapíšeme s odloženým nárokem na DPH, tedy – datum dojití vyplníme např. aktuálním datem, datum vystavení daňového dokladu, skutečným datem vystavení a datum DPH rovněž podle skutečnosti. IS KOSTKA v takovémto případě zaúčtuje tři okruhy, a tím zajistí, abychom si DPH nárokovali až v tom období, kdy k nám faktura skutečně došla. To vše je bez problémů, pokud se vše odehrává v aktuálním roce, anebo alespoň na přelomu dvou let, kdy ještě předchozí období není uzavřeno. Rovněž do sestavy Kontrolního hlášení se kolonka DPPD (tedy datum povinnosti přiznat daň)naplňuje z políčka datum DPH na hlavičce došlé faktury. Co ale dělat v případě, že si chceme nárokovat DPH z faktury, která byla vystavena již před více než rokem?


V takovém případě lze fakturu zapsat následovně:
- datum dojití vyplníme aktuálním datem
- datum vystavení vyplníme klidně skutečným datem vystavení faktury
- datum DPH vyplníme rovněž aktuálním datem, protože přeci v tomto období si chceme DPH z faktury nárokovat
- jak vyplníte datum splatnosti, ponechám na vás


Jak ale takovou fakturu zaúčtujeme, aby se nám dostala se správným datem (DPPD) do sestavy kontrolního hlášení? Pro tento případ má na sobě hlavička došlé faktury v IS KOSTKA přidělané tlačítko „KH“. Toto tlačítko naleznete ihned vede políčka s variabilním symbolem. Po stisku tohoto tlačítka získáme možnost vyplnit, kromě jiného, právě také to datum DPH, které potřebujeme do sestavy kontrolního hlášení dostat, viz obr.č.1
obr.č.1


dodatečné uplatneni DPH2


Při zaúčtování dokladu, při účtování položek, máme ještě možnost upravit si dle potřeby datum zaúčtování nákladů, viz obr.č.2
Obr.č.2

 

dodatečné uplatneni DPH2zauctovani


A takto zaúčtovaná faktura se nám objeví v Přiznání k DPH v tom měsíci, do kterého jsme si ji zapsali, rovněž se ve stejném měsíci samozřejmě objeví i v Kontrolním hlášení. Zde ale bude s datem (DPPD) takovým, jaké ve skutečnosti také na pozdě nárokované faktuře je, viz obr.č.3. Toto je datum, které kontrola na FÚ hledá u dodavatele, protože k tomuto datu on měl povinnost DPH přiznat. Objeví-li se v KH datum až našeho pozdního nároku, logicky se kontrola nepovede, protože se faktura ve stejném období nenajde na obou stranách a zbytečně se pak musí v obou firmách řešit výzvy FÚ na kontrolní hlášení. Pokud je to tedy možné, raději se jakýmkoliv výzvám z finančního úřadu vyhněme:
obr.č.3

 

dodatečné uplatneni DPH2KH


 

 

AKTUALITY

Prev Next

20 Okt 2020

(CZ) Jak nastavit v GEORGE ABO

V článku najdete, jak nastavit v programu GEORGE České Spořitelny předávání prostřednictvím souboru ABO více


19 Okt 2020

Hledání v tiskové sestavě

Jak hledat text v náhledu tiskové sestavy se dozvíte v návodu.  více


15 Okt 2020

Import IsDoc, nahrání položek do IS KOSTKA

  Už není nutné zadávat položky DOF, to je skvělá zpráva. Při elektronické výměně dokumentů je možné využít nově také formát IsDoc. Tento formát je možné využít pro elektronický přenos faktur, zálo... více


14 Okt 2020

Jak vyhledat hromadně položku na dokladech?

Byl přidán článek na vyhledání údajů na skladových a odbytových dokladech. Celý článek naleznete v sekci návody . více


09 Okt 2020

(SR) Daňový kalendář október 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (SR) Daňový kalendář október 2020         více


09 Okt 2020

(ČR) Daňový kalendář říjen 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář říjen 2020 více


09 Okt 2020

(ČR) Školení „Základy ovládání v IS KOSTKA"

  Jedno z oblíbených školení kde si noví uživatelé osvojí základy práce s IS KOSTKA a stávající uživatelé si osvěží své znalosti. Rozšíří si znalosti v oblastech kde si nejsou zcela jisti, osvěží a d... více


06 Okt 2020

Internetové bankovnictví GEORGE

Česká spořitelna mění datový výstup bankovních výpisů, který zpracovává IS KOSTKA v části styk s bankou. Internetové bankovnictví GEORGE vytváří bankovní výpisy ve formátu CSV, který jsme dosud pro da... více


15 Sep 2020

Prodej přes e-shopy roste

Jistě jste zaznamenali, jak rychle se zákazníci naučili nakupovat na e-shopech, čemuž stávající krizová situace ještě napomohla. Také uvažujete o tom, že si založíte svůj e-shop a nebo už nějaký máte,... více


15 Sep 2020

(ČR) Daňový kalendář září 2020

  Celý daňový kalendář naleznete ZDE: (ČR) Daňový kalendář září 2020 více