Dokončili jsme testování našich informačních systémů KOSTKA s datovou základnou uloženou na MS SQL Serveru verze 2022 (16.0). Naše informační systémy jsou tedy plně připravené využívat výhod provozu na nejnovější verzi Microsoft SQL Serveru. V případě zájmu o provedení aktualizace MS SQL Serveru na nejnovější verzi 2022 prosím kontaktuje naši podporu.

Podpora produktů rodiny MS SQL Server výrobcem je následující:
Verze MS SQL 2022 a 2019 jsou plně podporované, je u nich tedy možné očekávat vydávání bezpečnostních aktualizací, přidávání nových funkcí a vylepšení funkcí stávajících.
U verzí MS SQL 2017, 2016 a 2014 je již standardní podpora ukončena, výrobce bude vydávat již jen opravy kritických bezpečnostních chyb.

Česká správa sociálního zabezpečení zveřejnila na svém webu soubor nejčastějších otázek a odpovědí vztahujících se ke slevám na pojistném pro zaměstnavatele, platné od 1.2.2023,

Najdete je v sekci  Slevy na pojistném - Česká správa sociálního zabezpečení (cssz.cz)

Další dotazy a odpovědi budou zveřejňovány postupně.

Předkládáme vám novinky z verzí 7.200 a 7.201, které byly distribuovány 27.01.2023 a 15.02.2023. Kompletní přehled novinek (včetně starších) najdete kdykoliv postupem Nápověda->Dokumentace->Novinky z hlavního menu aplikace KOSTKA Pro.

Finance

[200] Datový styk s bankou - pro CS doplněna možnost naimportovat jako položku výpisu vratku s kódem 3.

Mzdy

[200] Doplněny kalendáře do mezd pro ČR a SR 2023.

[200] Doplněny parametry mezd ČR a SR 2023.

[200] (ČR) Legislativní úprava: do okna Roční zúčtování daní bylo přidáno pole Sleva za zastavenou exekuci. Údaj je potřeba vyplnit ručně v případě, že zaměstnanec je věřitelem (jedná se o formu kompenzace věřitelům). Sleva na dani je ve výši náhrady, kterou přiznal exekutor při zastavení exekuce (jedná se o pohledávky nepřevyšující částku 1500 Kč, které probíhaly po dobu alespoň tří let, a dosud nebyly vymoženy ani částečně). Výše náhrady činí 30 % z vymáhané pohledávky, maximální sleva za jednu zastavenou exekuci je tak ve výši 450 Kč.

[200] (ČR) Zahrnuty změny ve výpočtu exekucí platné od 1.1.2023 – výpočet nezabavitelné a plně zabavitelné částky. Doplněny nové parametry pro exekuce (ŽM a NNB).

[200] (SR) Legislatívna zmena: bonus na deti sa od 1.1.2023 zvyšuje (140 € do 18 rokov vrátane, 50 € nad 18 rokov). Bonus sa priznáva iba podľa nového výpočtu. Stále platí, že bonus nesmie presiahnuť percentuálny limit z čiastkového základu dane. Prípadné zníženie nároku na daňový bonus sa vykonáva korekčnou zložkou.

[200] (SR) Legislatívna úprava: Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch za rok 2022 (Mzdy -> Zostavy -> Dane)

    - do zostavy sa na riadok 09 (Úhrn príjmov oslobodených od dane) započítava zložka 3861 Oslobodený nefinančný príspevok do sumy 500 € (resp. celá skupina 386 a zložky 3811 a 3101)

    - na riadku 13 sa uvádzajú sumy daňového bonusu na deti za 1.-6. mesiac, za 7.-12. mesiac a tiež 2.polročie po jednotlivých mesiacoch (teda 07-12)

[200] (SR) Legislatívna úprava: do okna Ročné zúčtovanie daní bol pridaný výpočet bonusu na deti za 2. polrok.

Na výpočet postarom sa zdaniteľný príjem porovnáva so šesťnásobkom minimálneho príjmu.

Pre výpočet ponovom za 2. polrok platí, že daňový bonus na dieťa nesmie presiahnuť percentuálny limit z polovice čiastkového základu dane. Ak nemal zamestnanec príjem pred 1.7.2022, potom sa čiastkový základ dane nekráti. Do ročného zúčtovania sa za druhý polrok zahrnie ten nárok na daňový bonus, ktorý je (v súhrne za celý polrok) pre zamestnancov výhodnejší.

Do ročného zúčtovania daní sa zahŕňajú zložky s príjmom oslobodeným od dane (celá skupina 386 a zložky 3811 a 3101). Príjem, ktorý presahuje limit 500 €, vstupuje do zdaniteľných príjmov.

[200] (SR) Upravené parametre pre výpočet Ročného zúčtovania daní za rok 2022.

[200] (SR) Do okna Odvod sociálneho poistenia (Mzdy -> Zostavy -> Sociálne poistenie) bol doplnený údaj Počet hodín (na hlavičku aj na položky). Údaj sa používa pre tlač MVP (Mesačný výkaz poistného).

Rovnaký údaj bol doplnený aj do okna Odvod sociálneho poistenia – mimoriadny.

Do údaja sa započítavajú hodiny, ktoré sa viažu k vymeriavaciemu základu za daný mesiac. Teda hodiny, ktoré sú priradené k príjmu zahrnutému do vymeriavacieho základu (odpracované hodiny, ale aj dovolenka - zložky 01, 02, 03, 20, 50, 51, 52 a 53).

[200] (SR) Do výkazu Ročné hlásenie - Rozpis (Mzdy -> Zostavy -> Dane) boli doplnené stĺpce pre vykazovanie základných údajov o (max. štyroch) deťoch. Sú to údaje: rodné číslo, meno a priezvisko a mesiace, v ktorých bol vyplácaný bonus na dieťa.

[200] (SR) Legislatívne úpravy vo výpočte miezd:

1) Dopočet do minima ZP

Minimálny odvod zdravotného poistenia (u nízkopríjmových zamestnancov sa odvod ZP dopočítava do minima) - od 1.1.2023 sa vykonáva automaticky u všetkých zamestnancov, ktorí majú nastavené ZP Plná sadzba alebo Odpočet, plná sadzba. Pri tých p.p., kde sa nemá dopočet vykonávať, si nastavte tretiu voľbu Nepodlieha min.odvodu. Minimálne poistné sa nevzťahuje na pracujúcich dôchodcov a študentov a na invalidov so zníženou sadzbou. Suma mesačného životného minima k 1.1.2023 je 234,42 €, min. odvod za zamestnanca + firmu je 32,81 €; ak je skutočný odvod nižší, odvod zamestnanca sa navýši o sumu rozdielu.

2) OOP - Odvodová odpočítateľná položka

V okne Mzdové údaje prac.pomeru na záložke Dane,odvody je v poli Sociálne poistenie zmenená druhá voľba, (pôvodne Použiť študentský limit), teraz je to Odvodová odpočítateľná položka.

Študenti a dôchodcovia pracujúci na dohodu (=dohodári) si od 1.1.2023 môžu v kalendárnom mesiaci u jedného (a iba u jedného) zamestnávateľa uplatniť odvodovú odpočítateľnú položku vo výške 200 €.

Ak nepresiahne odmena túto sumu, dohodár neplatí žiadne odvody sociálneho poistenia ani zdravotného poistenia. Ak presiahne odmena túto sumu, odvod na dôchodkové poistenie sa počíta len z nadlimitnej časti príjmu.

Zamestnávateľ platí odvody na úrazové a garančné poistenie z celej čiastky.

Uplatnenie OOPO nie je automatické, treba oňho zamestnávateľa požiadať pomocou príslušného formulára.

Nastavenie: Mzdy -> Mzdové údaje prac.pomeru – vyberte pre sociálne poistenie voľbu OOP a zaškrtnite potrebné druhy odvádzaného poistenia.

3) Sezónne práce

Do Ostatných legislatívnych parametov pridané pole Priemerná mes.mzda spred dvoch rokov.

Do číselníka pracovných pomerov bol pridaný kód DVSP – Dohoda o pracovnej činnosti na výkon sezónnej práce.

Táto ďalšia zavedená odpočítateľná položka je výnimkou z platenia poistného na starobné poistenie a poistenie v nezamestnanosti.

OOP pre sezónne práce je vo výške 50 % priemernej mesačnej mzdy pred dvoma rokmi (teda v roku 2023 je to priemerná mesačná mzda z roku 2021, konkrétne 1211/2=605,5 eur).

Ak je príjem z dohody <= OOP, neplatí starobné poistenie ani poistenie v nezamestnanosti ani zamestnanec, ani zamestnávateľ. Ak je príjem vyšší, platia obaja len zo sumy rozdielu, teda len z nadlimitnej časti príjmu.

Nastavenie:

- Na pracovnom pomere (Mzdy -> Zamestnanci -> Prac.pomery) nastavte pracovný pomer s kódom DVSP - Dohoda o pracovnej činnosti na výkon sezónnej práce,

- Mzdy -> Mzdové údaje prac.pomeru – vyberte pre sociálne poistenie voľbu OOP a zaškrtnite potrebné druhy odvádzaného poistenia.

[200]  (ČR) V okně Hlášenky sociální pojišťovně opraven výpočet pro průměrný čistý měsíční výdělek (spuštění tlačítkem).

[200]  (SR) V okne Odvod zdravotného poistenia (Mzdy -> Zostavy -> Zdravotné poistenie) boli pre vytvorenie dátovej zásielky do položkovej vety pridané dva údaje:

    - Neuplatnenie minimálneho preddavku na poistné (N1): 1 ak si neuplaňuje dopočet, inak 0

    - Preddavok zamestnanec – dopočet do sumy minimálneho preddavku (N12,2): ak je predchádzajúci údaj rovný 1, bude tu 0, inak kladná čiastka dopočtu

[201] (ČR) Sleva na pojistném

- V okně Mzdové údaje prac.poměru doplněny kontroly při uložení na záložce Daně,odvody – pro volbu Sleva na pojistném se kontroluje:

- kód pracovního poměru (PP-Standardní prac.poměr)

- uvedení slevy jen na jednom PP

- důvod (vyplnění, věk nad 55, věk pod 21, student, zdrav.postiž.)

- týdenní úvazek (je-li uveden u všech PP, je-li v součtu v daném rozsahu 8-30 hodin)

Při zpracování mezd se provádí tytéž kontroly a navíc:

- součet všech základů s kódem PP nesmí být vyšší než 1.5násobek průměrné mzdy

- odpracované hodiny celkem za všechny PP nesmí přesáhnout limit 138 hodin (limit je případně přepočten nástupem a výstupem). Odpracované hodiny se nekontrolují v případě, že se jedná o důvod g) věk pod 21 let

- základ ze všech PP připadající na hodinu nesmí být vyšší než 1,15 % průměrné mzdy.

V těchto třech případech sleva na pojistném nenáleží.

Jsou-li splněny všechny podmínky, vypočítá se sleva ve výši 5 % z vyměřovacího základu a zapíše se na novou složku 7896 Sleva na odvodu SP (firma). Pro tuto složku jsou upgradem nastaveny účtovací předpisy stejné jako pro složku 7800.

Vyměřovací základ zaměstnance se poznamená na složku X7S1 Základ pro slevu na SP (firma).

- Upraveno okno Přehled vyměřovacích základů (Mzdy -> Sestavy -> Sociální pojištění) (nové údaje: Základ sleva na poj. a Snížení odvodu (sleva na poj.). Upraven i tiskový vzor pro výkaz Přehled o výši pojistného (přibyly údaje pro část Slevy na pojistném a pro rozpis zaměstnanců, na které je uplatňována sleva na pojistném).

- Upraveno okno Odvod sociálního pojištění (Mzdy -> Sestavy -> Sociální pojištění) (nové údaje: Základ sleva na poj. a Snížení odvodu (sleva na poj.).

Přidáno nové okno Záměr uplatňovat slevu na pojistném – sem si ručně doplňte zaměstnance, na které budete uplatňovat slevu. Okno umožňuje vytvořit XML datovou zásilku. Pomocí tiskového vzoru si můžete vytisknout Oznámení záměru uplatňovat slevu na pojistném.

[201]  (SR) Oprava výpočtu miezd (odvod zdr. poistenia, výpočet dennej mzdy).

V upgradu verze 7.7.200 jsme pro vás pripravili legislativní zmeny napríklad viz nižšie. Je zde informatívne napísané ako správne nastaviť.

1) Dopočet do minima ZP.
Minimálny odvod zdravotného poistenia (u nízkopríjmových zamestnancov sa odvod ZP dopočítava do minima) - od 1.1.2023 sa vykonáva automaticky u všetkých zamestnancov, ktorí majú nastavené ZP Plná sadzba alebo Odpočet, plná sadzba. Pri tých pracovných pomeroch, kde sa nemá dopočet vykonávať, si nastavte tretiu voľbu Nepodlieha min.odvodu.

2) OOP - Odvodová odpočítateľná položka.
Do Ostatných legislatívnych parametov pridané pole Priemerná mes.mzda spred dvoch rokov.
V okne Mzdové údaje prac.pomeru na záložke Dane,odvody je v poli Sociálne poistenie zmenená druhá voľba, (pôvodne Použiť študentský limit), teraz je to Odvodová odpočítateľná položka.
Zamestnávateľ platí odvody na úrazové a garančné poistenie z celej čiastky.
Uplatnenie OOP nie je automatické, treba o neho zamestnávateľa požiadať pomocou príslušného formulára.

3) Sezónne práce
Do číselníka pracovných pomerov bol pridaný kód DVSP – Dohoda o pracovnej činnosti na výkon sezónnej práce.
Ďalšia zavedená odpočítateľná položka je výnimkou z platenia poistného na starobné poistenie a poistenie v nezamestnanosti.
Na pracovnom pomere (Zamestnanci -> Prac.pomery) nastavte pracovný pomer s kódom DVSP - Dohoda o pracovnej činnosti na výkon sezónnej práce,
- Mzdové údaje prac.pomeru - vyberte pre sociálne poistenie voľbu OOP a ztrhnite všetky poistenie zamestnanca.

4)Od januára 2023 vás požiadame o využitie již zavedené nové mzdové zložky 3861 Oslobodený nefinančný príspevok do sumy 500 € (a skupina 386 Iné nefinančné prísp.zamestnávateľa nepodliehajúce dani a odvodom) a to dôvodu správneho vyrátania Ročného zúčtovania preddavkov na daň za rok 2023.

Viac informacií o zmenách nájdete v IS KOSTKA Nápoveda -> Dokumentácia -> Novinky.
Bližšie návody nájdete na našich stránkach https://help.kostka.net/

Na stránkách ČSSZ byl zveřejněn formulář a datové věty pro přehled o výši pojistného od ledna 2023. Novou šablonu platnou od 1/2023 je možné stáhnout zde. Návod, jak nahrát novou šablonu je popsán zde. Exportní šablona bude součástí příštího upgrade systému, který je plánován na první polovinu února.

Tuzemské stravné

• 129,- Kč až 153,- Kč, trvá-li pracovní cesta 5-12 hod
• 196,- Kč až 236,- Kč, trvá-li pracovní cesta 12-18 hod
• 307,- Kč až 367,- Kč, trvá-li pracovní cesta déle než 18 hod

Stravenkový paušál

Stravenkový paušál je osvobozen od daně až do výše 107,10 Kč

Průměrná cena pohonných hmot

Výše průměrné ceny za 1 litr pohonné hmoty podle § 158 odst. 3 věty třetí zákoníku práce činí:

• 41,20 Kč za 1 litr benzinu automobilového 95 oktanů
• 45,20 Kč za 1 litr benzinu automobilového 98 oktanů
• 44,10 Kč za 1 litr motorové nafty
• 6,00 Kč za 1 kilowatthodinu elektřiny

Sazba základní náhrady za používání silničních motorových vozidel

Sazba základní náhrady za 1 km jízdy podle § 157 odst. 4 zákoníku práce činí:

• u jednostopých vozidel a tříkolek nejméně 1,40 Kč
• u osobních silničních motorových vozidel nejméně 5,20 Kč

Při použití přívěsu k silničnímu motorovému vozidlu zaměstnavatel sazbu základní náhrady za 1 km jízdy zvýší nejméně o 15 %.

Základní náhrada u nákladních automobilů, autobusů nebo traktorů přísluší zaměstnanci nejméně ve výši dvojnásobku sazby 5,20 Kč (nejméně tedy 10,40 Kč).

Sazby zahraničního stravného pro rok 2023 byly v polovině prosince vyhlášeny ve Sbírce zákonů. Vyhláška č. 401/2022 Sb. změnila zahraniční stravné pro rok 2023 u 25 států. Například u Polska, kde se sazba zvýšila na 45 € oproti 40 € v roce 2022.

Od 1.1.2023 se zvyšují koeficienty pro výpočet exekučních srážek ze mzdy. Životní minimum je stanoveno na 4 860 Kč (dosud bylo 4 620 Kč), normativní náklady na bydlení činí 15 597 Kč (loni se po dvou zvýšeních vyšplhaly na částku 10 185 Kč).

Navíc se mění i způsob výpočtu nezabavitelné částky – z původních 3/4 jsou to nyní 2/3 ze součtu životního minima a normativních nákladů na bydlení. Na vyživovanou osobu (manželku a nezaopatřené děti) se počítá ne 1/3 jako dosud, ale 1/4 z této nezabavitelné částky.

Hranice pro výpočet plně zabavitelné částky se nyní stanovuje ne jako dosavadní dvojnásobek, ale jako 1,5násobek součtu částky životního minima a částky normativních nákladů na bydlení.

Úprava výpočtu exekucí včetně nových mzdových parametrů bude zahrnuta v upgradu v.200, který je plánován na konec ledna 2023. Nové mzdové parametry se poprvé uplatní při výpočtu mezd na leden 2023.

V upgrade 7.7.199 bola zavedená nová mzdová zložka 3861 Oslobodený nefinančný príspevok do sumy 500 € (a skupina 386 Iné nefinančné prísp. zamestnávateľa nepodliehajúce dani a odvodom). Tato skupina neovplyvňuje finančný príjem, neovplyvňuje základ dane, nezapočítava sa do základu ani do odvodu vo vzťahu k ZP a SP.

Jedná sa o nepeňažný benefit pro zamestnanca do výšky 500 eur. Podľa § 5 ods. 7 písm. o) zákona o dani z príjmov, je príjmom oslobodeným od dane. Jedná sa o nepeňažné plnenie poskytnuté zamestnancovi v úhrnnej sume najviac 500 eur za zdaňovacie obdobie od všetkých zamestnávateľov, ak zákon o dani z príjmov neustanovuje inak a zamestnávateľom vynaložené prostriedky na toto nepeňažné plnenie nie sú uplatnené ako výdavky na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie zdaniteľných príjmov.

Viacero otázok a odpovedí nájdete na adrese: https://podpora.financnasprava.sk/900954-Nepe%C5%88a%C5%BEn%C3%A9-plnenie-pre-zamestnanca-do-500-eur

Národná rada SR schválila novelu Zákonníka práce, ktorá umožní otcom od 1. novembra 2022 čerpať 14 dní otcovskej dovolenky počas obdobia prvých 6 týždňov po narodení dieťaťa bez ohľadu na to, či matka poberá materské alebo rodičovský príspevok.

V IS KOSTKA si môžete ručne založiť novú zložku 6010 Otcovská dovolenka, alebo si môžete stiahnuť skript a voľbou Program -> Správa systému -> Inštalácia skriptov zariadiť jeho vykonanie, ktoré vytvoria príslušný záznam automaticky.

Nová zložka sa prvýkrát uplatní pri výpočte miezd za november, teda v decembri 2022.
Ak budete vyplňovať túto udalosť do okna Dochádzka, použite udalosť č. 20 (Iné…) a doplňte zodpovedajúce číslo mzdovej zložky.

O dávku je potrebné žiadať sociálnu poisťovňu, žiadosť si môžete zobraziť, vytlačiť a vyplniť: otec dieťaťa vyplní časť A a dá potvrdiť svojmu zamestnávateľovi. Vyplnenú a podpísanú žiadosť následne doručí príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne, ktorá vykonáva jeho nemocenské poistenie.

V roce 2022 došlo k zásadním změnám v dani silniční.

Nejprve došlo ke zrušení povinnosti platit v roce 2022 zálohy na daň silniční. Počínaje rokem 2022 se daň silniční platí celá jednorázově, tedy za rok 2022 do konce ledna 2023.

V případě, že byla v roce 2022 záloha uhrazena, jedná se o přeplatek na dani, o jehož vrácení či převedení na jinou daň lze požádat, viz informace Finanční správy

Jak požádat o přeplatek na silniční dani | Novinky 2022 | Novinky | Finanční správa | Finanční správa (financnisprava.cz)

Následně byla 8.6. vyhlášena zásadní novela č. 142/2022 Sb., změny mají zpětnou účinnost od 1.1.2022.

Nově jsou předmětem daně pouze nákladní vozidla kategorie N2 a N3 a jejich přívěsy kategorie O3 a O4 s největší povolenou hmotností od 12 tun.

Podrobně viz informace Finanční správy

Informace k novele zákona o dani silniční | 2022 | Informace, stanoviska a sdělení | Silniční daň | Daně | Daně | Finanční správa (financnisprava.cz)

Formulář daňového přiznání za rok 2022 se podstatně odlišuje od formuláře za rok 2021.

V současné době je zatím dostupná pouze PDF podoba 5407_19.pdf (financnisprava.cz) a vysvětlivky 5408_30.pdf (financnisprava.cz)

V následujícím upgradu ve verzi 7.7.199 bude začleněna úprava výpočtu odvodu sociálního pojištění do rezervního fondu. Jedná se o případ dohodáře (student, dochůdce) s nepravidelným výdělkem, pokud si vydělal více než 200 € a je použit studentský limit. Odvod se počítá jen z části nad tento limit. Ukázka výpočtu mzdy v tabulce níže: